26 Juni 2009
28 comments

Langkah-langkah Pembukaan Letter of Credit (L/C)

Jumat, Juni 26, 2009

DALAM konteks transaksi jual-beli dilakukan dengan letter of credit (L/C) sebagai instrumen pembayarannya, maka jika kita membahas tentang pembukaan letter of credit (L/C), kita harus menempatkan posisi kita di sisi IMPOR. Ini karena L/C dibuka oleh pihak importir (disebut juga applicant atau accountee). Pihak yang terlibat selain applicant adalah banknya applicant (issuing bank/ opening bank). Impor sendiri adalah kegiatan mendatangkan barang dari luar daerah pabean suatu negara ke dalam wilayah pabean negara itu.

Berikut ini adalah step by step tata cara pembukaan L/C:

1. Ketentuan legalitas

  • Untuk dapat membuka L/C, applicant harus memiliki:
  • Angka Pengenal Impor (API) ==> Boleh berupa: API definitif, API Sementara (APIS) yang brlaku selama 2 tahun, API Terbatas (APIT) untuk PMDN atau PMA, APIS/ API Umum untuk kegiatan usaha perdagangan impor yang bertujuan untuk dijual kembali, APIS/ API Produsen untuk kegiatan usaha industri atau produksi yang memerlukan bahan baku dari luar negeri.
  • Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
  • Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
  • Mempunyai hubungan dagang atau kontrak dengan pihak di luar negeri. Dalam hal ini, importir telah membuat sales contract dengan eksportir

2. Jaminan (collateral)

Pembukaan L/C akan menimbulkan kewajiban bagi issuing bank untuk melakukan pembayaran kepada eksportir (beneficiary), karena issuing bank mengambil alih kewajiban importir untuk membayar barang yang dikirim eksportir.

Untuk itu issuing bank akan meminta jaminan pembukaan L/C dari importir yang berupa setoran “Marginal Deposit/ MD”. Besarnya setoran MD yang harus disetor importir dibedakan berdasarkan ada atau tidaknya fasilitas impor yang didapat importir dari banknya.

Tanpa fasilitas
Importir diwajibkan menyetorkan MD sebesar 100% (full cover) dari nilai L/C yang akan dibuka dalam mata uang yang sama dengan L/C. Setoran MD boleh berupa setoran efektif, saldo diblokir di rekening giro, atau deposito yang diblokir.

Dengan fasilitas
Dengan mendapat fasilitas impor dari banknya, importir dimungkinkan berkewajiban menyetorkan MD tidak secara full cover, melainkan hanya 10 atau 20 persen, tergantung dari klausul perjanjian kredit yang diberikan. Di sini, risiko atas importir diambil alih bank setelah –tentu saja- melalui tahapan analisis kredit.


3. Aplikasi L/C

Aplikasi merupakan perintah dari importir kepada bank untuk membuka L/C berdasarkan kesepakatan dengan eksportir yang dituangkan dalam kontrak (sales contract). Aplikasi pembukaan L/C mempunyai fungsi sebagai:

  • Instruksi untuk melaksanakan sales contract. Karenanya, aplikasi L/C mencerminkan isi sales contract, namun tidak berkaitan dengan kontrak.
  • Permintaan dan instruksi applicant kepada banknya (issuing bank) untuk menerbitkan L/C dengan syarat dan ketentuan yang dimintanya
  • Kontrak antara applicant dengan issuing bank
  • Permintaan kepada issuing bank untuk bertindak mewakili kewajiban membayar kepada eksportir (beneficiary). Dalam hal ini yang dibayar adalah dokumen, bukan barang.
  • Sepanjang L/C telah diterbitkan atas dasar aplikasi L/C, maka aplikasi L/C dimaksud tidak dapat dibatalkan secara sepihak oleh applicant.

Data pada formulir aplikasi pembukaan L/C
Aplikasi L/C berisi item dan klausul yang diadopsi dari sales contract. Pada gilirannya, data pada aplikasi itu akan dituangkan dalam klausul-klausul L/C. Data pada aplikasi umumnya mencakup item-item sebagai berikut:

  1. Bentuk L/C (harus ‘irrevocable’ atau tidak dapat diubah sepihak)
  2. Nama dan alamat eksportir (beneficiary)
  3. Nilai dan jenis valuta dalam L/C
  4. Cara pembayaran L/C (by payment, negotiation, acceptance, atau deferred payment)
  5. Tenor (at sight atau usance) dan atas nama siapa wesel (draft) akan ditarik
  6. Deskripsi barang, perincian jumlah/ unit, dan harga per unit
  7. Syarat penyerahan barang (terms of delivery) => FOB, CFR, CIF, dll
  8. Dokumen yang diminta beserta rincian rangkapnya (asli dan copy)
  9. Nama pelabuhan muat dan pelabuhan tujuan
  10. Pengiriman barang sebagian (partial shipment) dan pindah kapal (transhipment) diperbolehkan atau tidak
  11. Tanggal terakhir pengiriman
  12. Tanggal dan tempat jatuh tempo L/C
  13. Tanggal terakhir penyerahan dokumen kepada bank yang dikuasakan untuk memperoleh kepastian pembayaran (latest presentation document)
  14. Apakah L/C dapat dialihkan (transferable)
  15. Jenis sarana komunikasi yang digunakan untuk mengadviskan L/C yang akan dibuka (by mail, telex, atau SWIFT)
  16. Lain-lain yang bersifat khusus

4. Issuing bank

Issuing bank adalah bank pembuka L/C. Sebelum L/C dibuka, hal-hal yang harus dipastikan oleh issuing bank adalah:

  • Importir telah mendapatkan fasilitas impor, bila tidak harus menyetorkan MD sebesar 100% dari nilai L/C yang dibuka (full cover).
  • Barang yang diimpor applicant tidak termasuk barang yang dilarang
  • Aplikasi telah ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang (authorized person) dengan tanda tangan yang cocok dengan specimen pada issuing bank.
  • Izin impor applicant masih berlaku (valid)

Jika hal-hal di atas telah dipenuhi applicant, maka issuing bank siap menerbitkan L/C yang dimaksud. Dengan begitu, issuing bank telah berkomitmen untuk:

  • Mengambil alih kewajiban membayar dari applicant. Beneficiary atau kuasanya hanya dapat meminta pembayaran kepada issuing bank, bukan kepada applicant.
  • Melakukan pembayaran dengan bilamana dokumen yang diterima dari beneficiary memenuhi syarat dan ketentuan L/C, atau atas dasar persetujuan applicant.

L/C dapat dibuka menggunakan berbagai sarana, antara lain surat (mail), telex, maupun SWIFT. Di antara semuanya, SWIFT yang paling banyak digunakan karena praktis dan memiliki tingkat keamanan yang relatif lebih terjamin.

Setelah L/C dibuka, proses selanjutnya adalah mengirimkan L/C tersebut ke advising bank, yang bertugas meneruskan L/C kepada eksportir (beneficiary). Namun hal ini akan kita bahasa di artikel yang lain, karena akan sangat panjang jika diteruskan di artikel ini :)

Semoga sharing tentang proses pembukaan L/C ini bisa berguna untuk anda. Jika anda mempunyai pendapat atau apapun sehubungan dengan topik ini, silakan tuliskan komentar anda.

28 comments:

  1. Hello !.
    You re, I guess , perhaps curious to know how one can collect a huge starting capital .
    There is no need to invest much at first. You may begin to receive yields with as small sum of money as 20-100 dollars.

    AimTrust is what you haven`t ever dreamt of such a chance to become rich
    AimTrust represents an offshore structure with advanced asset management technologies in production and delivery of pipes for oil and gas.

    It is based in Panama with affiliates everywhere: In USA, Canada, Cyprus.
    Do you want to become a happy investor?
    That`s your choice That`s what you wish in the long run!

    I feel good, I started to get real money with the help of this company,
    and I invite you to do the same. If it gets down to select a proper partner who uses your savings in a right way - that`s AimTrust!.
    I take now up to 2G every day, and my first investment was 500 dollars only!
    It`s easy to start , just click this link http://yhurerajyj.o-f.com/sugakut.html
    and go! Let`s take this option together to become rich

    BalasHapus
  2. Good day !.
    You re, I guess , probably very interested to know how one can manage to receive high yields .
    There is no need to invest much at first. You may start to get income with as small sum of money as 20-100 dollars.

    AimTrust is what you need
    AimTrust represents an offshore structure with advanced asset management technologies in production and delivery of pipes for oil and gas.

    It is based in Panama with affiliates everywhere: In USA, Canada, Cyprus.
    Do you want to become a happy investor?
    That`s your choice That`s what you desire!

    I feel good, I started to get income with the help of this company,
    and I invite you to do the same. It`s all about how to choose a proper partner utilizes your funds in a right way - that`s it!.
    I earn US$2,000 per day, and what I started with was a funny sum of 500 bucks!
    It`s easy to start , just click this link http://pinidywo.greatnow.com/kolaci.html
    and go! Let`s take this option together to become rich

    BalasHapus
  3. Good day !.
    You re, I guess , perhaps very interested to know how one can make real money .
    There is no initial capital needed You may commense to receive yields with as small sum of money as 20-100 dollars.

    AimTrust is what you haven`t ever dreamt of such a chance to become rich
    The firm incorporates an offshore structure with advanced asset management technologies in production and delivery of pipes for oil and gas.

    It is based in Panama with offices everywhere: In USA, Canada, Cyprus.
    Do you want to become a happy investor?
    That`s your choice That`s what you desire!

    I`m happy and lucky, I started to take up real money with the help of this company,
    and I invite you to do the same. It`s all about how to choose a correct companion who uses your funds in a right way - that`s it!.
    I take now up to 2G every day, and my first deposit was 1 grand only!
    It`s easy to get involved , just click this link http://ycadugumi.uvoweb.net/ewovon.html
    and go! Let`s take this option together to feel the smell of real money

    BalasHapus
  4. Hello !.
    might , probably very interested to know how one can reach 2000 per day of income .
    There is no initial capital needed You may commense earning with as small sum of money as 20-100 dollars.

    AimTrust is what you need
    AimTrust incorporates an offshore structure with advanced asset management technologies in production and delivery of pipes for oil and gas.

    It is based in Panama with affiliates everywhere: In USA, Canada, Cyprus.
    Do you want to become really rich in short time?
    That`s your choice That`s what you desire!

    I`m happy and lucky, I began to take up income with the help of this company,
    and I invite you to do the same. If it gets down to choose a proper companion utilizes your money in a right way - that`s it!.
    I take now up to 2G every day, and my first deposit was 1 grand only!
    It`s easy to get involved , just click this link http://igulodydus.dreamstation.com/zocily.html
    and go! Let`s take our chance together to feel the smell of real money

    BalasHapus
  5. Good day, sun shines!
    There have were times of hardship when I didn't know about opportunities of getting high yields on investments. I was a dump and downright pessimistic person.
    I have never thought that there weren't any need in big starting capital.
    Now, I'm happy and lucky , I begin to get real money.
    It gets down to select a proper partner who utilizes your funds in a right way - that is incorporate it in real business, parts and divides the profit with me.

    You may ask, if there are such firms? I have to answer the truth, YES, there are. Please get to know about one of them:
    http://theblogmoney.com

    BalasHapus
  6. I wish not acquiesce in on it. I over nice post. Specially the title attracted me to review the whole story.

    BalasHapus
  7. Amiable brief and this mail helped me alot in my college assignement. Thank you seeking your information.

    BalasHapus
  8. Hello!
    You may probably be very curious to know how one can manage to receive high yields on investments.
    There is no need to invest much at first.
    You may commense to get income with a money that usually is spent
    for daily food, that's 20-100 dollars.
    I have been participating in one project for several years,
    and I'm ready to share my secrets at my blog.

    Please visit my pages and send me private message to get the info.

    P.S. I make 1000-2000 per day now.

    http://theinvestblog.com [url=http://theinvestblog.com]Online Investment Blog[/url]

    BalasHapus
  9. terima kasih banyak atas informasi seputar lc buat tambah ilmu ekspor impornya. maju terus pantang mundur.

    BalasHapus
  10. cak edwin tak copy ya, sy lgi cari informasi nih tentang prosedur pengajuan LC thanks infonya

    BalasHapus
  11. oh ini ya syarat pengajual leter of credit, tapi seandanya ga memiliki Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) bisa ga ya ?

    BalasHapus
  12. Greetings!What's up? :p It's good to know that you are still around this website. How did the last Google update affect your site? It seems that your blog is one of the strongest in the current SERP's! Hope you will maintain the quality, just don't forget about your friends Hope to see you soon!

    BalasHapus
  13. Ikut menyimak, terimakasih informasinya

    BalasHapus
  14. You have noted very interesting points ! ps nice web site .

    BalasHapus
  15. terima kasih sharingnya Pak

    BalasHapus
  16. Apakah Importir juga harus bersih dari BI checking?

    BalasHapus
  17. Halo, saya masuh kasih info bagus nih buat pemilik usaha makan. Saya Irham dari Greenpack menjual Kemasan Makanan yang berkualitas food grade. Silahkan coba dilihat-lihat :)

    BalasHapus
  18. Hello !.
    might , probably very interested to know how one can reach 2000 per day of income .
    There is no initial capital needed You may commense earning with as small sum of money as 20-100 dollars.

    AimTrust is what you need
    AimTrust incorporates an offshore structure with advanced asset management technologies in production and delivery of pipes for oil and gas.

    It is based in Panama with affiliates everywhere: In USA, Canada, Cyprus.
    Do you want to become really rich in short time?
    That`s your choice That`s what you desire!


    http://dewamusic-indo.blogspot.com
    http://akujuraganternak.blogspot.com
    http://atheano-soft.blogspot.com
    http://healthmaster-gv.net
    http://atheano-gv.blogspot.com

    BalasHapus

 
Toggle Footer
Top