Langkah-langkah Pembukaan Letter of Credit (L/C)

DALAM konteks transaksi jual-beli dilakukan dengan letter of credit (L/C) sebagai instrumen pembayarannya, maka jika kita membahas tentang pembukaan letter of credit (L/C), kita harus menempatkan posisi kita di sisi IMPOR. Ini karena L/C dibuka oleh pihak importir (disebut juga applicant atau accountee). Pihak yang terlibat selain applicant adalah banknya applicant (issuing bank/ opening bank). Impor sendiri adalah kegiatan mendatangkan barang dari luar daerah pabean suatu negara ke dalam wilayah pabean negara itu.

Berikut ini adalah step by step tata cara pembukaan L/C:

1. Ketentuan legalitas

• Untuk dapat membuka L/C, applicant harus memiliki:
• Angka Pengenal Impor (API) ==> Boleh berupa: API definitif, API Sementara (APIS) yang brlaku selama 2 tahun, API Terbatas (APIT) untuk PMDN atau PMA, APIS/ API Umum untuk kegiatan usaha perdagangan impor yang bertujuan untuk dijual kembali, APIS/ API Produsen untuk kegiatan usaha industri atau produksi yang memerlukan bahan baku dari luar negeri.
• Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
• Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
• Mempunyai hubungan dagang atau kontrak dengan pihak di luar negeri. Dalam hal ini, importir telah membuat sales contract dengan eksportir
  

2. Jaminan (collateral)

Pembukaan L/C akan menimbulkan kewajiban bagi issuing bank untuk melakukan pembayaran kepada eksportir (beneficiary), karena issuing bank mengambil alih kewajiban importir untuk membayar barang yang dikirim eksportir.

Untuk itu issuing bank akan meminta jaminan pembukaan L/C dari importir yang berupa setoran “Marginal Deposit/ MD”. Besarnya setoran MD yang harus disetor importir dibedakan berdasarkan ada atau tidaknya fasilitas impor yang didapat importir dari banknya.

Tanpa fasilitas
Importir diwajibkan menyetorkan MD sebesar 100% (full cover) dari nilai L/C yang akan dibuka dalam mata uang yang sama dengan L/C. Setoran MD boleh berupa setoran efektif, saldo diblokir di rekening giro, atau deposito yang diblokir.

Dengan fasilitas
Dengan mendapat fasilitas impor dari banknya, importir dimungkinkan berkewajiban menyetorkan MD tidak secara full cover, melainkan hanya 10 atau 20 persen, tergantung dari klausul perjanjian kredit yang diberikan. Di sini, risiko atas importir diambil alih bank setelah –tentu saja- melalui tahapan analisis kredit.

3. Aplikasi L/C

Aplikasi merupakan perintah dari importir kepada bank untuk membuka L/C berdasarkan kesepakatan dengan eksportir yang dituangkan dalam kontrak (sales contract). Aplikasi pembukaan L/C mempunyai fungsi sebagai:

• Instruksi untuk melaksanakan sales contract. Karenanya, aplikasi L/C mencerminkan isi sales contract, namun tidak berkaitan dengan kontrak.
• Permintaan dan instruksi applicant kepada banknya (issuing bank) untuk menerbitkan L/C dengan syarat dan ketentuan yang dimintanya
• Kontrak antara applicant dengan issuing bank
• Permintaan kepada issuing bank untuk bertindak mewakili kewajiban membayar kepada eksportir (beneficiary). Dalam hal ini yang dibayar adalah dokumen, bukan barang.
• Sepanjang L/C telah diterbitkan atas dasar aplikasi L/C, maka aplikasi L/C dimaksud tidak dapat dibatalkan secara sepihak oleh applicant.
  

Data pada formulir aplikasi pembukaan L/C
Aplikasi L/C berisi item dan klausul yang diadopsi dari sales contract. Pada gilirannya, data pada aplikasi itu akan dituangkan dalam klausul-klausul L/C. Data pada aplikasi umumnya mencakup item-item sebagai berikut:

1. Bentuk L/C (harus ‘irrevocable’ atau tidak dapat diubah sepihak)
2. Nama dan alamat eksportir (beneficiary)
3. Nilai dan jenis valuta dalam L/C
4. Cara pembayaran L/C (by payment, negotiation, acceptance, atau deferred payment)
5. Tenor (at sight atau usance) dan atas nama siapa wesel (draft) akan ditarik
6. Deskripsi barang, perincian jumlah/ unit, dan harga per unit
7. Syarat penyerahan barang (terms of delivery) => FOB, CFR, CIF, dll
8. Dokumen yang diminta beserta rincian rangkapnya (asli dan copy)
9. Nama pelabuhan muat dan pelabuhan tujuan
10. Pengiriman barang sebagian (partial shipment) dan pindah kapal (transhipment) diperbolehkan atau tidak
11. Tanggal terakhir pengiriman
12. Tanggal dan tempat jatuh tempo L/C
13. Tanggal terakhir penyerahan dokumen kepada bank yang dikuasakan untuk memperoleh kepastian pembayaran (latest presentation document)
14. Apakah L/C dapat dialihkan (transferable)
15. Jenis sarana komunikasi yang digunakan untuk mengadviskan L/C yang akan dibuka (by mail, telex, atau SWIFT)
16. Lain-lain yang bersifat khusus
    

4. Issuing bank

Issuing bank adalah bank pembuka L/C. Sebelum L/C dibuka, hal-hal yang harus dipastikan oleh issuing bank adalah:

• Importir telah mendapatkan fasilitas impor, bila tidak harus menyetorkan MD sebesar 100% dari nilai L/C yang dibuka (full cover).
• Barang yang diimpor applicant tidak termasuk barang yang dilarang
• Aplikasi telah ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang (authorized person) dengan tanda tangan yang cocok dengan specimen pada issuing bank.
• Izin impor applicant masih berlaku (valid)
  

Jika hal-hal di atas telah dipenuhi applicant, maka issuing bank siap menerbitkan L/C yang dimaksud. Dengan begitu, issuing bank telah berkomitmen untuk:

• Mengambil alih kewajiban membayar dari applicant. Beneficiary atau kuasanya hanya dapat meminta pembayaran kepada issuing bank, bukan kepada applicant.
• Melakukan pembayaran dengan bilamana dokumen yang diterima dari beneficiary memenuhi syarat dan ketentuan L/C, atau atas dasar persetujuan applicant.
  

L/C dapat dibuka menggunakan berbagai sarana, antara lain surat (mail), telex, maupun SWIFT. Di antara semuanya, SWIFT yang paling banyak digunakan karena praktis dan memiliki tingkat keamanan yang relatif lebih terjamin.

Setelah L/C dibuka, proses selanjutnya adalah mengirimkan L/C tersebut ke advising bank, yang bertugas meneruskan L/C kepada eksportir (beneficiary). Namun hal ini akan kita bahasa di artikel yang lain, karena akan sangat panjang jika diteruskan di artikel ini :)

Semoga sharing tentang proses pembukaan L/C ini bisa berguna untuk anda. Jika anda mempunyai pendapat atau apapun sehubungan dengan topik ini, silakan tuliskan komentar anda.